网络宽带费我们是一年一交，这种怎么做账务处理，一年7000

比赛尔 追问

2020-07-31 19:34

他们发票也是直接全部开过来了，税费怎么处理

比赛尔 追问

2020-07-31 19:35

开的是专票

玲老师 解答

2020-07-31 19:36

您好，摊销时可以第一个月把进项全部抵扣，借管理费用应交税费，应增值税贷预付账款

比赛尔 追问

2020-07-31 19:37

那要是中途全部开票过来怎么做账？税费也不知道他们开多少

玲老师 解答

2020-07-31 19:39

您好，是实际收到发票时，然后再记费用，没有开发票时，您先不用寄记费用，收到发票时，发票上就有税金的

比赛尔 追问

2020-07-31 19:41

那我现在是已经用宽带了，没付款也没收到发票，要不要做账务处理

玲老师 解答

2020-07-31 19:41

您好，没付款也没有发票，您不用做帐

比赛尔 追问

2020-07-31 19:43

那中途付了一年的款，也收到了全额发票，前面用的几个月的费用要不要补提？

玲老师 解答

2020-07-31 19:44

您好，把前面几个月的费用一起摊销

比赛尔 追问

2020-07-31 19:44

那要是跨年了呢

玲老师 解答

2020-07-31 19:45

您好，跨年了的费用用以前年度损益调整这个科目最晚是汇算清缴前回来发票，不然不能税前扣除，

比赛尔 追问

2020-07-31 19:48

2019.4-2020.5这是一年的，我们用了一年后再付款对方才开票这怎么弄

玲老师 解答

2020-07-31 19:49

您好，您的意思2020年才收到发票，是这个意思吗？

玲老师 解答

2020-07-31 19:50

然后您2019年有做帐吗？然后您2019年有做帐吗？。

比赛尔 追问

2020-07-31 20:10

19年没做账

玲老师 解答

2020-07-31 20:14

19年那几个月费用收到发票时，借以前年度损益调整贷银行存款应交税费，应交企业所得税，借未分配利润贷，以前年度损益调整
2020年当期的费用借管理费用贷银行存款等

比赛尔 追问

2020-07-31 20:15

说了发票是一次开的20年5月付的款收到发票

玲老师 解答

2020-07-31 20:16

您好，是的，所以前面用以前年度损益调整的那一步是19年的费用，然后20年是直接寄的费用，您看一下，哪不清楚，您再追问

玲老师 解答

2020-07-31 20:17

这些都是在付款发收到发票2020年时做的分录

玲老师 解答

2020-07-31 20:23

借以前年度损益调整贷银行存款应交税费，应交企业所得税，借未分配利润贷，以前年度损益调整
这个分录 是19.4月-12月的费用分录 
2020年当期的费用借管理费用贷银行存款等
这是2020年 1-5月的分录  
都是在2020年收到发票时做的

比赛尔 追问

2020-07-31 20:25

税费也是算在去年那分录？

玲老师 解答

2020-07-31 20:31

您好，这个税金在2020年底扣就可以，因为认证期没有规定