缴纳汇算清缴的税金，做了以前年度损益调整之后，资产负债表中期末数中的未分配利润和利润表中本年累计数的净利润不一样，这个有问题吗，差额就是补交的所得税金额，需要做什么调整吗

田老师 解答

2016-07-12 11:36

在利润表的下面                   三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
                                                    减：所得税费用
                                                四、净利润（净亏损以“-”号填列）
所以，资产负债表中期末数中的未分配利润和利润表中本年累计数的净利润也是一样的

田老师 解答

2016-07-12 12:16

16年补做，借：所得税费用   贷：应交税金--所得税