送心意

玲老师

职称会计师

2020-08-01 13:46

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

Marmalade . 追问

2020-08-01 13:49

医疗和养老不是一个单位 不需要分开做会计分录吗? 还有个人承担的 是不是所有员工全部加在一起的

Marmalade . 追问

2020-08-01 13:49

为什么用其他应付款 而不用其他应收款呢

玲老师 解答

2020-08-01 13:49

您好,只做本单位的,其它单位交的不在本单位做帐

玲老师 解答

2020-08-01 13:50

个人承担的部分是个人缴纳的金额,就是实际员工个人缴纳金额的合计数

Marmalade . 追问

2020-08-01 13:56

我说的不是一个单位的意思是 医疗和养老不是一个单位的 各是一个银行 分开缴纳的

玲老师 解答

2020-08-01 13:57

您好,您的意思都是在一个单位交的,只是交款时是用两个银行账户付的款,是这样的意思吗?

Marmalade . 追问

2020-08-01 13:58

是的 需要分开做分录吗

玲老师 解答

2020-08-01 13:59

那就把最后付款那一个分录,您分开两个银行的明细写就对了

Marmalade . 追问

2020-08-01 14:00

好的 谢谢老师

玲老师 解答

2020-08-01 14:01

您好,不客气,祝您工作学习愉快,如果您这个问题已经解决,请对老师的回复给予评价

Marmalade . 追问

2020-08-01 14:09

老师 我可以把个人缴纳的做到其他应收款吗

玲老师 解答

2020-08-01 14:10

你好,比如您先交社保或者个税,然后后发的工资,您就用其他应收款,这个科目

Marmalade . 追问

2020-08-01 14:12

好的 谢谢

玲老师 解答

2020-08-01 14:13

您好,不客气,祝您工作学习愉快,如果您这个问题已经解决,请对老师的回复给予评价

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2020-08-12 22:09:43
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2021-12-23 16:04:54
同学,你好,押金的分录是:借:其他应收款-房屋租赁押金,贷:银行存款,一次性付三个月的房租,借:预付账款-房租,贷:银行存款,一个月结束的时候,借:管理费用-房屋租金,贷:预付账款-房租。
2020-07-13 15:18:14
你好,根据工资薪金总额2%计算,通常是按季度计提 借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-工会经费 借;应付职工薪酬-工会经费 贷;银行存款等科目
2020-05-19 11:47:14
你好,分录参考这个,
2019-12-06 09:54:52
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