- 送心意
玲老师
职称: 会计师
2020-08-01 13:46
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
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计提借管理费用-工资/社保(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2020-08-12 22:09:43

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2021-12-23 16:04:54

同学,你好,押金的分录是:借:其他应收款-房屋租赁押金,贷:银行存款,一次性付三个月的房租,借:预付账款-房租,贷:银行存款,一个月结束的时候,借:管理费用-房屋租金,贷:预付账款-房租。
2020-07-13 15:18:14

你好,根据工资薪金总额2%计算,通常是按季度计提
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-工会经费
借;应付职工薪酬-工会经费 贷;银行存款等科目
2020-05-19 11:47:14

你好,分录参考这个,
2019-12-06 09:54:52
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