送心意

王老师1

职称会计从业资格

2020-08-01 17:17

工会经费,职工福利费和职工教育经费在企业所得税上要按实际发生数扣除,但账上是计提数字,所以需要拿计提数字与实际发生数进行比较,以实际发生数扣除,而这三个费用在所得税上又有扣除限额,所以能在税前扣除的金额是实际发生数和扣除限额孰小进行扣。计提数字与前者的差额就是需要纳税调增的

仁爱的星月 追问

2020-08-01 17:27

意思是题中的计提两字就是实际发生的意思吗

王老师1 解答

2020-08-01 17:30

工会经费实际发生0.72,不是计提数1.44。职工福利费和职工教育经费计提数就是实际发生数根据题目来看

仁爱的星月 追问

2020-08-01 17:31

哦,明白了,谢谢老师

王老师1 解答

2020-08-01 17:33

不客气,有问题再咨询

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