老师，小企业会计准则做账，月底进项税和销项税要结转吗

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-08-02 14:30

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

驭动天下追问

2020-08-02 14:45

那我进项税多，销项税少，有留抵的分录呢也是这样写吗

小云老师解答

2020-08-02 14:45

借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

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