公司19年12付高速路桥费，发票未收到，未挂账，直接做了费用，20年1月份收到发票，但是发票的金额包含1月份的费用，请问这个要怎么做。

A@^～^爱无痕 追问

2020-08-03 08:38

账务怎么处理，分录怎么做，19年做了汇算清缴有没有影响。

朴老师 解答

2020-08-03 08:39

没事，你们是小企业会计准则还是企业会计准则

A@^～^爱无痕 追问

2020-08-03 08:53

企业会计准则

朴老师 解答

2020-08-03 08:55

那你用以前年度损益调整来做，把去年的费用冲减了，然后按照发票直接全部做在今年

A@^～^爱无痕 追问

2020-08-03 09:02

对汇算清缴没影响？不太记得怎么做分录了，借:利润分配贷:以前年度损益调整？

朴老师 解答

2020-08-03 09:10

没事的，对的，借其他应收款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

A@^～^爱无痕 追问

2020-08-03 09:13

我之前做账的时候是借管理费用，贷银行存款，现在订正就按你这个第一步做借:其他应收款贷:以前年度损失调整

朴老师 解答

2020-08-03 09:15

嗯，然后你今年做账的时候把这个其他应收款贷方冲了

A@^～^爱无痕 追问

2020-08-03 10:01

老师请问一下公司有台空调报废，卖出去，收到钱，是不是。借:银行存款，贷:固定资产清理，应交税费一增(销项)，简易5%？

朴老师 解答

2020-08-03 10:04

你们不是简易计税的吧，之前抵扣过进项了吧，销售出去按照13%来交税

A@^～^爱无痕 追问

2020-08-03 16:58

是的，之前抵了，还请问一下，公司签自行监督技术服务(用于环保)，生活垃级有偿服务合同，在线监测仪器配件合同，这几个是印花税是按那类交

A@^～^爱无痕 追问

2020-08-03 17:00

公司增量留抵型项退税收到钱，账务处理怎么做了。

朴老师 解答

2020-08-03 17:08

按照服务的来交就可以了。借银行存款 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出