企业所得税汇算清缴补税分录怎么做

小小羊老师

职称：中级会计师

2020-08-03 10:20

借：以前年度损益调整 —所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷；银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整 —所得税费用

馥馥馥儿追问

2020-08-03 10:57

不明白汇算清缴补交所得税为什么要通过以前年度损益

小小羊老师解答

2020-08-03 11:03

税费是归属于去年的，不影响本年度的损益。跨年了，用以前年度损益调整科目核算

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