老师你好，我想再咨询一下是不是有收入就要确定成本？我公司卖出一套自己使用过的家具，没有全部卖出。我记的其他业务收入。还有结转其他业务成本吗？

陈同学 追问

2020-08-03 16:25

那由于之前那个会计记账是计入管理费用下的办公家具 ，我们公司不是制造业，是纯外贸企业。只是卖出一部分就直接写了一套办公家具总共好多钱。没有按数量统计卖出了，那这样情况成本该怎么核算、、？

刘诗 解答

2020-08-03 16:26

之前计入管理费用？

陈同学 追问

2020-08-03 16:27

是的，没有计入固定资产。之前会计做账。

刘诗 解答

2020-08-03 16:28

好吧，那就借：银行存款 贷：资产处置收益  就好。

陈同学 追问

2020-08-03 16:29

那我们可以开普通发票给对方公司吧？按照老师提供的做账

刘诗 解答

2020-08-03 16:31

嗯嗯，要是开票，就还得多了一笔销项税，借：银行存款 贷：资产处置收益 贷：应交税费-应交增值税（销项税）

陈同学 追问

2020-08-03 16:36

那老师资产处置收益 在利润表中是不是要加一行这个名字跟数据喔？

刘诗 解答

2020-08-03 16:37

你好！如果你们报表还未按照新的准则修改，那就计入营业外收入吧。

陈同学 追问

2020-08-03 17:11

好的，那计入营业外收入就不需要结转成本了吧？

刘诗 解答

2020-08-03 17:30

嗯嗯，对的对的，营业外收入不需要。

陈同学 追问

2020-08-04 09:04

那老师，我报增值税的时候该填入哪一栏？

刘诗 解答

2020-08-04 09:06

你好！（三）销售使用过的固定资产不含税销售额