资产负债表日后事项调整一个是预计负债,一个是减值准备,为什么预计负债调整时调整之前的递延所得税资产,然后调整企业所得税额,而减值准备是调整新补提的减值准备部分,之前的递延所得税资产不管呢,而且也不调企业所得税额
Destiny
于2020-08-03 17:36 发布 2935次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2020-08-03 18:06
补提减值,并不影响应交税费。 预计负债会影响。比如你之前计提的10万的减值,你当时的计提的应交税费是不是调整了10*25%。现在你又去补提10万的减值,你根本不会影响税法上的应交税费。
相关问题讨论
您好,因为计提所得税费用是增加递延所得税负债,减少递延所得税资产
2021-02-05 08:34:51
同学,你好
确认递延所得税负债
借所得税费用
贷递延所得税负债
确认递延所得税资产
借递延所得税资产
贷所得税费用
所得税费用借增贷减
所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
你好,根据相关科目的期末余额填写就是了
2017-05-17 13:22:07
学员你好,请您重新在平台发布您的具体问题(不是在此条回复),会有老师为你解答
2021-03-03 11:35:43
您好,是不可以合并科目
2021-04-19 19:52:57
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
Destiny 追问
2020-08-03 18:19
朴老师 解答
2020-08-03 18:36