老师，不符合收入确认条件，但专票已开，分录怎么写

学海无涯永不回头 追问

2020-08-03 20:09

老师，后面一个分录不明白

邹老师 解答

2020-08-03 20:10

你好，借；应收账款，贷；应交税费——应交增值税（销项税额）
发出商品不符合收入确认条件，但是产生了纳税义务，就需要通过应交税费——应交增值税（销项税额）贷方核算，借方通过应收账款核算

学海无涯永不回头 追问

2020-08-03 20:11

这笔款项如果没能收回来呢

邹老师 解答

2020-08-03 20:11

你好，如果没能收回来就需要按坏账处理

学海无涯永不回头 追问

2020-08-03 20:13

这笔销项税还是如期交纳？

邹老师 解答

2020-08-03 20:13

你好，是的，税款是需要缴纳的