老师季度的现金流量表本月数和本年累计数怎么填

晓海老师 解答

2016-07-13 06:27

现金流量表，是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表,里面所说的一定会计期间可以是一个月，也可以是几个月，但必须从年初数开始计算。

现金流量表里有两栏“本月数”和“本年累计数”，那么本月数指的就是当月的金额，累计指的就是从当年年初1月至当月的累计金额，如果2月的现金流量表，本年累计数就是1月和2月金额之和
不过在实际中，一般现金流量表只有一栏“本年累计数”的，本年累计期末余额应该与本月余额相等。

晓海老师 解答

2016-07-13 10:40

你好！本月数按当月数填写，本年累计数按年初到当月合计数填写