请问老师一季度我们是核定征收，二季度改成查账征收，请问能给我说说下以后的差别在哪，或者即将面临的问题，一季度交了企业所得税，二季度没交

郭老师 解答

2020-08-04 10:06

你们核定征税的亏损不允许弥补

静如止水 追问

2020-08-04 10:10

请问一月交的企业所得税存在退税问题吗？

郭老师 解答

2020-08-04 10:11

多交了吗
不多交不存在

静如止水 追问

2020-08-04 10:15

一季度核定征收交了企业所得税，正常交税，二季度改成查账没有交企业所得税，这一年我的企业所得税存在退税吗

郭老师 解答

2020-08-04 10:16

不存在
第一季度不能退

静如止水 追问

2020-08-04 10:26

可是我一季度要是按照查账征收也是不用交企业所得税的

静如止水 追问

2020-08-04 10:29

还有一个问题是，季度交企业所得税，如果出现前两月有利润提取了企业所得税，到季末报税时发现，这个季度没有盈利，那提的所得税怎么处理

郭老师 解答

2020-08-04 10:35

那你第一季度不是不是查账
你可以问下你税务局
我这边就是要求自己调整
调整的不退税
在利润总额那边修改

静如止水 追问

2020-08-04 10:37

老师您能说的清楚一点吗？怎么调

郭老师 解答

2020-08-04 10:47

比如你的利润-100
交了30的税款
增加利润（100加30/5%）

静如止水 追问

2020-08-04 10:53

利润是负的还用交税款吗？老师您算得税款是随口说的吗？还是成了百分之五

静如止水 追问

2020-08-04 10:53

利润100交5元吧

郭老师 解答

2020-08-04 11:05

利润100万以内，所得税税率是5%