预收款确认收入是货物发出，比如我七月份预收货款25000，八月发货9000，就是在八月确认收入9000是吧？分录为 借 预收账款 9000 贷 主营业务收入 7964.6 应交税费—应交增值税—销项税额1035.4

木木之森 追问

2020-08-04 13:04

好的，再问下我公司是自产自销的口罩厂，请问以下成本结转的分录是否正确？
1、计提工资
借 管理费用-职工薪酬
制造费-职工薪酬
生产成本-职工薪酬
贷 应付职工薪酬
2、结转成本
借 生产成本-甲产品
贷 原材料
生产成本-职工薪酬
制造费
3、完工产品入库
借 库存商品-甲产品
贷 生产成本-甲产品

maize老师 解答

2020-08-04 13:05

可以，可以这样，可以，对，

木木之森 追问

2020-08-04 13:06

好的，谢谢老师！

maize老师 解答

2020-08-04 13:12

好的，我先回复别的学员了