老师，我现在销项税是21086.61，进项税是46486.62,：那分录是：借应交税费-未交增值税 25400.01 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税25400.01.这样分录就结束了吗。

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐ 追问

2020-08-04 14:49

这样下个月怎么体现留抵税额

森林老师 解答

2020-08-04 14:50

应交缴费增值税的借方余额就是留低税额。

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐ 追问

2020-08-04 14:50

那我还有个加计抵减的，现在要做什么分录吗

森林老师 解答

2020-08-04 14:51

同学，您好，你现在进项就够抵减了，那个先不用做分录。

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐ 追问

2020-08-04 14:52

做了不是就可以多留抵税额吗，只是我不知道直接申报表里填还是怎么做分录

森林老师 解答

2020-08-04 14:53

同学，哪个月发生，哪个月才处理了。

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐ 追问

2020-08-04 14:54

没明白，我这个月进项税不是也可以加计抵减

森林老师 解答

2020-08-04 14:55

你的进项已经够了，不需要体现，你申报报表的时候会自动体现出来。账上现在不需要。

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐ 追问

2020-08-04 14:57

你意思加计抵减算出来的值直接填到申报表中

森林老师 解答

2020-08-04 14:58

同学，您好，在不需要用抵减值的时候，这个账上不体现，你在申报申报表的时候，他会体现出来，你自己做个辅助的记录。什么时候使用，什么时候才会做账。