送心意

小轩老师

职称中级会计师,初级会计师

2020-08-04 17:00

您好,请问19年的费用有没有在19年入账?

海边拾贝 追问

2020-08-04 17:06

还没有入账

小轩老师 解答

2020-08-04 17:07

您好,那2019年的费用在2020年记账,应通过以前年度损益调整

海边拾贝 追问

2020-08-04 17:08

您好,老师,那几个分录可以提供一下吗?

海边拾贝 追问

2020-08-04 17:11

那几个分录忘记了,可以提供一下吗?

小轩老师 解答

2020-08-04 17:12

您好,借:以前年度损益调整
贷:银行存款/库存现金
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整

海边拾贝 追问

2020-08-04 17:13

是不是还缺少一个分录,我记得是三个

小轩老师 解答

2020-08-04 17:17

您好,最后一个分录系调整所得税费用的,这个应该年末调整

海边拾贝 追问

2020-08-04 17:21

您好,老师年末调整的这个分录能提供一下吗?

小轩老师 解答

2020-08-04 17:29

您好,由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。

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