处置其它权益工具投资，差额记入投资收益还是记入盈余公积和未分配利润啊，还有其他综合收益万结转到 盈余公积和未分配利润吗，写题目处置差额记入投资收益

小星 追问

2020-08-04 22:39

就是其他权益工具投资，除了这个，其它的金融工具差额都记入投资收益吧

小星 追问

2020-08-04 22:42

老师，资产负债表日后调整事项，如果发生在汇算清缴前，是不是就要借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整啊！因为我写题的时候不会判断什么时候应该写这个分录

宇飞老师 解答

2020-08-04 22:45

嗯，就这个比较特殊，其他都是投资收益。
是啊，日后事项通过以前年度损益调整。

小星 追问

2020-08-04 22:47

老师，我就想知道如何判断什么时候要写借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整
因为有的时候是不需要写这条分录的，直接将以前年度损益调整转到盈余公积跟未分配利润

宇飞老师 解答

2020-08-04 22:49

其实这个就是个过度科目，最终也是没余额的，如果实务能够做清楚不写也罢。

小星 追问

2020-08-04 22:52

那如果有这条分录，结转到盈余公积和未分配利润的金额就会不一样啊！所以如果写丢了，或者多写了，应该是不一样的吧

宇飞老师 解答

2020-08-04 22:58

对留存收益影响是一样的呀，是以税后的金额作为影响数。

小星 追问

2020-08-04 23:01

这样的啊！就是以前年度损益计算出差额，然后减去所得税的金额再结转到留存收益里

宇飞老师 解答

2020-08-04 23:03

对啊，必然是税后的，有产生税还是要交的。