老师，请问我们给甲方开了票，结果回款小于开票额，甲方说实际结算就是回款金额，甲方早已认证抵扣，请问我司该如何进行账务处理和税务处理呢？

芬 追问

2020-08-05 07:54

老师，是不是将挂账的应收账款转到营业外支出？增值税这块开票交了税就不调整了？

钟存老师 解答

2020-08-05 07:58

将挂账的应收账款转到营业外支出
增值税不开红票不能冲
因为对方已经认证，开红票需要对方发起
所以你开出去的发票不能开红票了

芬 追问

2020-08-05 08:00

那我凭证后要附加说明，还是直接就这么转了？

钟存老师 解答

2020-08-05 08:17

附加说明，
对方实际结算金额小于合同金额