金税盘费用和增值税发票系统维护费记在哪科

心雨 追问

2020-08-05 09:32

谢谢老师

邹老师 解答

2020-08-05 09:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

心雨 追问

2020-08-05 09:50

像这两种的记在哪里呢，

心雨 追问

2020-08-05 09:53

销售方是我们

邹老师 解答

2020-08-05 09:58

你好，你们是销售方，那就是通过主营业务收入核算的

心雨 追问

2020-08-05 09:59

这个月末结转到哪里呢

心雨 追问

2020-08-05 10:01

像这种发票是不是直接金额加税金的总额核算的，不用分开吧

心雨 追问

2020-08-05 10:03

这个分录老师能写一下吗

心雨 追问

2020-08-05 10:06

借库存现金贷主营业务收入

邹老师 解答

2020-08-05 10:09

你好，借；库存现金等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

心雨 追问

2020-08-05 10:20

普票不是合计计入的吗，不单独记应交税费应交增值税，
还有像这种的是不是要先计提呢，分录怎么写呢

邹老师 解答

2020-08-05 10:22

你好，普通的发票收入也需要做价税分离处理才是的
借；库存现金等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
（是针对这个分录有什么疑问吗？）

心雨 追问

2020-08-05 10:40

这个税费不用先计提吧

邹老师 解答

2020-08-05 10:40

你好，你所指的这个税费具体是什么税款呢？是增值税吗？

心雨 追问

2020-08-05 10:43

这个增值税现在只是计入，到时候缴税的时候还要在做分录吗

邹老师 解答

2020-08-05 10:45

你好，增值税先计入贷方，缴纳的时候计入借方

心雨 追问

2020-08-05 10:46

小规模纳税人，如果开的销售发票超过三十万就要缴税是吧

邹老师 解答

2020-08-05 10:46

你好，是的，是这样的

心雨 追问

2020-08-05 10:47

如果没超过三十万到时候分录怎么做呢

邹老师 解答

2020-08-05 10:49

你好
收入分录，借；库存现金等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
减免增值税分录，借；应交税费—应交增值税   ， 贷；营业外收入—增值税减免

心雨 追问

2020-08-05 10:49

好的谢谢老师

邹老师 解答

2020-08-05 10:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢