老师，第一个会计利润哪里为什么都是加，不是+递延所得税负债-递延所得税资产吗。还有这个都是递延所得税了，为什么还要*0.25

王老师1

职称：会计从业资格

2020-08-05 09:40

转回应纳税暂时性差异就是说现状在弥补以前少交所得税的影响，所以是加
发生可抵扣暂时性差异的意思是当期多交税，以后少交税，对应纳税所得额的影响也是加
题目中说的是应纳税和可抵扣暂时性差异，并没说递延所得税资产负债，所以要撑25%

慧追问

2020-08-05 09:52

在会计利润这块就是如果判断是可抵扣就是增，相反就是减，是吧，

王老师1 解答

2020-08-05 09:55

对发生可抵扣，调增会计利润
转回可抵扣，调减会计利润
发生应纳税，调减会计利润
转回应纳税，调增会计利润

精选问题

工会经费按应发工资交，还是实发工资交？问

工会经费按应发工资交答
将从生产企业购进的(已抵扣进项税额)金项链奖励问

您好，要交的，黄金是在零售环节交消费税，但我们是从生产企业购的，不是从商场，相当于生产企业零售给我们了，要交消费税。消费税不会因为我们少走一道商场就少交了消费税 25000*5% 答
你好，老师，做餐饮的像月结的台布、外包出去洗的碗问

你好，直接记入主营业务成本答
普通话证书查询网问

普通话证书查询网是国家普通话水平测试网（http://www.cltt.org/）。该网站提供了普通话水平测试等级证书的查询服务，申请人可以通过登录该网站，点击“查分验证”栏目，在“证书查询”模块下输入所持普通话水平测试等级证书编号和个人身份证号进行查询。此外，根据《普通话水平测试管理规定》（教育部令第51号），普通话水平测试等级证书分为纸质证书和电子证书，二者具有同等效力。纸质证书遗失的，不予补发，但可以通过国家政务服务平台查询测试成绩，查询结果与证书具有同等效力。答
老师个人出租仓库计算个税时可以扣除印花税吗问

那个可以扣除交的印花税，增值税及附加，还有房产税，土地税答

在线提问累计解决 9989个问题