老师，第一个会计利润哪里为什么都是加，不是+递延所得税负债-递延所得税资产吗。还有这个都是递延所得税了，为什么还要*0.25

王老师1

职称：会计从业资格

2020-08-05 09:40

转回应纳税暂时性差异就是说现状在弥补以前少交所得税的影响，所以是加
发生可抵扣暂时性差异的意思是当期多交税，以后少交税，对应纳税所得额的影响也是加
题目中说的是应纳税和可抵扣暂时性差异，并没说递延所得税资产负债，所以要撑25%

慧追问

2020-08-05 09:52

在会计利润这块就是如果判断是可抵扣就是增，相反就是减，是吧，

王老师1 解答

2020-08-05 09:55

对发生可抵扣，调增会计利润
转回可抵扣，调减会计利润
发生应纳税，调减会计利润
转回应纳税，调增会计利润

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