送心意

轶尘老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-08-05 09:48

劳务派遣公司全额开票时差额纳税怎么做分录
不知道你们是不是一般纳税人
 
是的话,取得收入的时候:
 
借:银行存款
 
贷:主营业务收入
 
应交税金——应交增值税——销项税额
 
发生可以差额抵扣的支出时:
 
借:相关支出科目
 
应交税金——应交增值税——销项税额抵减
 
贷:银行存款
 
月底的时候看应交增值税余额在哪边。在借方的话不用处理。在贷方的话表示你要交税。
 
小规模纳税人的话,发生收入时:
 
借:银行存款
 
贷:主营业务收入
 
应交税金——应交增值税
 
发生可以差额抵扣的支出时:
 
借:相关支出科目
 
应交税金——应交增值税
 
贷:银行存款

大脸猫 追问

2020-08-05 09:50

我们是一般纳税人,用的是劳务派遣公司的员工用于生产,这些员工我如何支付工资,如果做帐呢,

轶尘老师 解答

2020-08-05 09:54

借:生产成本-人工费 贷:应付账款-劳务公司

大脸猫 追问

2020-08-05 09:55

那这个人,是否在我们这里报个税呢,如果劳务派遣公司给我们开发票了的话,如果不开发票呢

轶尘老师 解答

2020-08-05 09:56

劳务公司申报个税  你们不需要  不开票不付款

大脸猫 追问

2020-08-05 09:58

如果是我们直接给劳务派遣的人员支付工资呢,是我们报个税么,

轶尘老师 解答

2020-08-05 10:06

如果你和工人签订的是劳动合同 工资表入账 缴纳社保 和个税
如果你和工人签订的是劳务合同 代开劳务发票给你们 或者与劳务公司签订劳务合同 劳务公司提供劳务发票给你们

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