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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-08-05 12:03

固定资产、其他权益工具投资、预计负债，超标不可扣除的广告费用，确认递延所得税。
固定资产确认递延所得税资产，其他权益工具确认递延所得税负债，预计负债确认递延所得税资产。超标不可扣除的广告费用确认递延所得税资产。
这些都是属于会计计税和会计账面口径 产生的暂时性差异。

其他权益工具投资递延所得税资产2000*25%，计处其他综合收益。

应交企业所得税为(8000+500)*25%+(15000-12000)*25%-100+600*25%=2925
递延所得税资产(15000-12000+600)*25%-100=800

繁华 追问

2020-08-05 17:35

老师，算式里的100怎么算来的

陈诗晗老师 解答

2020-08-05 17:37

期初的递延所得税100呀，这个是给的已知条件。

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相关问题讨论
你好 你是说你已经做错的题目 收藏后找不到纠错还是什么意思
2020-09-15 14:47:42
您好，答案是正确的。分支机构即使没有取得营业执照也可以以用人单位委托签订合同
2019-09-25 11:10:01
同学，你好，这个你只有点击重做了哈。
2018-12-25 09:41:43
你好，正在更新中，这几天先不要做题
2018-12-19 16:13:48
你好，同学，你只有点击重做哦。
2018-12-25 09:40:19
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