一般纳税人企业，这家公司主营钢材，钢管，每月主要是钢材销售，像这种的进项专发票可以认证抵扣吗？

耶耶耶 追问

2020-08-05 20:37

一般纳税人只要收到专用发票都可以抵扣吗

玲老师 解答

2020-08-05 20:38

您好，收到与生产经营有关的专用发票可以抵扣，比如个人消费集体福利免税项目进项不能抵扣

耶耶耶 追问

2020-08-05 21:27

那收回的住宿费专票呢？？可以抵扣的吧

玲老师 解答

2020-08-05 21:34

您好，职工出差住宿发票可以抵扣。

耶耶耶 追问

2020-08-05 22:23

好的，那石油发票应该也是可以抵扣的吧？车不是公司名下的

玲老师 解答

2020-08-05 22:27

如果单位没有车，产生油费不正常，如果是个人车辆，按福利费报销进项不能抵扣，

耶耶耶 追问

2020-08-06 08:50

那我这张不做认证抵扣操作，就放着可以吗？

玲老师 解答

2020-08-06 08:51

你好，不认证放着是可以的

耶耶耶 追问

2020-08-06 08:56

那我上个月做了一份石油的认证抵扣，我这个月是不是要做进转出？分录要怎么做，申报系统要怎么操作

玲老师 解答

2020-08-06 09:00

如果您想不抵扣，可以做进项税额转出，填写附表二进项税额转出，借管理费用等科目贷进项税额转出，

耶耶耶 追问

2020-08-06 09:05

因为这车不是属于公司的名下的，上月的石油发票我做了进项认证抵扣了，如果这个月不转出会不会有事

玲老师 解答

2020-08-06 09:12

你好，如果不是单位的车，您可以不用管这个进项，您不用勾选认证，如果您勾选认证了，那您就转出来

耶耶耶 追问

2020-08-06 11:16

好的，那我这个月收到的这张石油专票可以这样做分录吗？贷应收是因为之前有挂账应收的加油充值

耶耶耶 追问

2020-08-06 11:16

好的，那我这个月收到的这张石油专票可以这样做分录吗？贷应收是因为之前有挂账应收的加油充值

玲老师 解答

2020-08-06 11:21

您好，如果是福利费用还需要通过应付职工薪酬，这个科目过渡一下

耶耶耶 追问

2020-08-06 11:56

您是说中间再用个应付职工薪酬就可以用这分录是吗

玲老师 解答

2020-08-06 11:59

您好，对的，中间再加一个应付职工薪酬，这个科目过度，