老师就是我们14年的时候公司买的监控设备入的固定资产，然后今年的时候全部换新了 那我这边的账上是不是要把之前报废的监控的固定资产做清理，让账上平掉 然后再做新购入的监控设备固定资产

李邱英 追问

2020-08-06 09:42

老师 但是我这边今天才发现出纳那边做错了  旧的没有做报废 清理掉    而买的新的监控设备直接还是入的固定资产 就等于把新的监控价格 又加上之前那个上去了   那我这边要怎么调整啊

maize老师 解答

2020-08-06 09:48

这个需要冲掉之前的，那个之前转固定资产清理，1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）

贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）