计划成本下款已付，货已到，发票未到，借：库存商品 贷：应付账款-暂估 结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 次月收到发票：借：应付账款-暂估 进项税 贷：应付账款 这样做对吗？

su 追问

2016-07-14 09:30

老师，不论计划成本还是实际成本核算，都要进行冲销暂估，如果不冲销暂估会有什么影响？谢谢

邹老师 解答

2016-07-14 09:25

根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估   贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品    应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

邹老师 解答

2016-07-14 09:29

不对
按照我上面提供的分录处理

邹老师 解答

2016-07-14 09:40

按规定是需要冲销暂估，这个是准则对暂估的处理规定