老师，求助，我公司5月份的社保交了医疗部分的，然后剩下要扣缴个人部分的5月尾做了社保计提借管理费用社保1594.4，贷应付职工薪酬-社保1594.4，那么到了3月份发2月的工资，我应该怎么做会计分录 了呀？

黄老师 解答

2016-07-14 10:30

你好，扣缴个人部分是计入其他应收款-个人社保费

黄老师 解答

2016-07-14 11:02

正确做法是这样的，公司缴交社保时，（里面有公司缴交的部分，另外是公司代员工缴交，后面要从员工扣回来),借：管理费用-公司社保费   其他应收款-个人社保   贷：银行