小企业会计准则下，公司收到退回的去年多缴纳的企业所得税，在金蝶财务软件中怎么做账务处理，是借：银行存款，借：所得税费用负数么？然后月底自动结转，本年利润增加

现代的鱼 追问

2020-08-06 15:52

你好老师，如果借；银行存款，借；所得税费用负数，这样对么？然后月底自动结转到本年利润

邹老师 解答

2020-08-06 15:53

你好，不对，跨年的费用，不可以通过所得税费用科目直接核算的

现代的鱼 追问

2020-08-06 15:57

跨年的这么操作明白了，那如果是本年度里退回的呢？应该怎么做？
在财务软件里有些科目比如像确认利息收入，只能做借方负数才能体现出来，所以有的时候有点懵

邹老师 解答

2020-08-06 15:59

你好，本年度退回的分录是
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用
利息收入，只能做借方负数才能体现出来，那说明是你单位的软件无法识别费用贷方正数导致的