我们是小规模纳税人，开的是免税的普通发票，分录如下： 借：应收帐款－－XX公司 贷：主营业务收入 这样做分录对吗？下一步再做减免税的分录怎么做呢？

00 追问

2020-08-07 22:05

建筑业，小徽企业

meizi老师 解答

2020-08-07 22:11

你说的免税是季度不超过30万，贷方要做增值税的！然后再做借应交增值税贷营业外收入

00 追问

2020-08-08 07:02

能帮我写下分录吗？

meizi老师 解答

2020-08-08 08:40

你好   借：应收帐款－－XX公司
贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税 。 如果季度没有超过30万是免增值税的   季末做： 借应交税费-应交增值税贷营业外收入-政府补助

00 追问

2020-08-08 15:02

小规模有优惠政策，没有开票金额限定，免税期到今天年底，税增值税和附加税。
另外不及明白，营业外收入的二级明细后面为什么是政府补助呢？
这个分录有些不太明白，第一笔贷方是：主营业务收入   16万
                                      第三笔贷方是：营业外收入     16万
                                      假如代入开票金额；贷方有16万的主营收入，也有16万的营业外收入，这不加起来有32万元的收入的吗？

meizi老师 解答

2020-08-08 15:14

你好 你是不是想错了。  营业外收入 因为是税收政策 所以做明细的时候 你可以做政府补助这个明细 。还有营业外收入的金额 是你增值税税额的减免 。 不是把你主营业务收入的金额减免了 。

00 追问

2020-08-08 17:00

同上问题 ：开具免税收入发票金额：16万元，分录如下：
1、借：应收帐款－XX公司
     贷：主营业务收入
            应交税费－应交增值税（免税）

2、借：应交税费－应交增值税（免税） 
     贷：营业务收入－政府补助
是这样做的分录吗？

meizi老师 解答

2020-08-08 17:04

你说的免税是什么情况下的免税！如果你们是备案过免税的行业！不需要做增值税，直接做借银行存款贷主营业务收入

00 追问

2020-08-08 17:17

同上问题 ，小规模有税收优惠政策，可以增值税免税到今年年底。
可不可以只做一笔分录：借：应收帐款     贷：主营业务收入  ？这样做，对吗？

meizi老师 解答

2020-08-08 18:45

你们假如是满足月不超过10万季度不超过30万免增值税的政策！你也得先做增值税！再把免征增值税转营业外收入去的

meizi老师 解答

2020-08-08 18:45

你好  按这个来做：借：应收帐款－－XX公司
贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 。 如果季度没有超过30万是免增值税的 季末做： 借应交税费-应交增值税贷营业外收入