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晓海老师

职称： 会计中级职称

2016-07-14 18:48

你好！进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。
借：库存商品或原材料等 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，一般纳税人可以在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。
月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额，自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

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相关问题讨论
你好1.      你这个发票是什么业务的 ；  12月什么分录都不做；     跨年了 补做是吗   
2022-03-22 17:27:29
借：长期应付款 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：财务费用 贷：未确认融资费用
2020-10-19 17:15:37
借转出未交增值税贷进项 都是三级科目
2019-10-12 23:56:09
这张发票之前怎么做账的
2019-07-23 23:40:10
你好 10月做 借库存商品 应交税费-待认证进项税 贷银行存款或者应付账款 次年1月认证做借应交税费-应交增值税-进项税贷应交税费-待认证进项税
2019-07-23 11:00:52
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