汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做

小赵老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师

2020-08-10 01:23

1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
5、多缴税额的，
借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
6、调整未分配利润，
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润

精选问题

老师，请问收到商业保理公司的债转融资款怎么做账问

你好，你们是收到了钱是吗答
增值税一般纳税人2018年购入二手车，发票是二手车问

现在专卖给个人的话，开票是按3% 答
老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是问

同学你好这个可以的答
老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

当然可以。研发加计扣除是国家为了鼓励企业进行研发创新，提供的一项税收优惠政策。企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以将研发费用按规定的比例（通常是额外加计50%或75%）扣除。所以，如果贵公司有大量的研发支出，通过这种加计扣除方式，实际的税前利润总额会比会计利润表上显示的少，这就是两者相差500万的原因。答
增值税留底，不做处理可以吗？问

增值税留底指的是增值税进项税额超过销项税额的部分，这部分可以结转至下个纳税期进行抵扣，或者申请退税。不做处理其实就是选择了结转抵扣，这是符合税法规定的。所以，可以不做特别处理，自动结转到下一期。答

汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做

老师，请问收到商业保理公司的债转融资款怎么做账问

增值税一般纳税人2018年购入二手车，发票是二手车问

老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是问

老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

增值税留底，不做处理可以吗？问

在线提问累计解决 549个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做

老师，请问收到商业保理公司的债转融资款怎么做账 问

增值税一般纳税人2018年购入二手车，发票是二手车 问

老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是 问

老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利 问

增值税留底，不做处理可以吗？ 问

在线提问 累计解决 549个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

老师，请问收到商业保理公司的债转融资款怎么做账问

增值税一般纳税人2018年购入二手车，发票是二手车问

老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是问

老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

增值税留底，不做处理可以吗？问

在线提问累计解决 549个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？