送心意

玲老师

职称会计师

2020-08-10 13:11

您好 不一样,主要区别是金额的实际作用不同,下面具体介绍一下:

1、交易性金融资产的入账价值,就是购入金融资产市场价格,不包括交易费用和已宣告但尚未的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ,交易性金融资产成本,是指购入交易性金融资产时取得时的公允价值,我们计做其初始确认金额;

2、交易性金融资产的账面余额,就是交易性金融资产资产负债表日的公允价值。交易性金融资产不提减值准备,交易性金融资产的入账价值,是指支付的公允价值,不包括到期未付的利息或股利和手续费;

交易性金融资产-成本科目归集的是购入时的公允价值,其中不含手续费、佣金和已公布未发放和股利或利息

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相关问题讨论
你好,入账价值和成本其实一样,账面余额和当时的账面价值一般就是一样的,但和入账价值不一定一样
2020-02-28 21:22:13
你好,交易性金融资产入账价值是指:交易性金融资产—成本
2023-05-12 08:30:31
您好,入账价值和初始入账金额,确认交易性金融资产的初始金额时,不包含发生的交易费用,都应该减掉。企业初始确认交易性金融资产时,应当按照公允价值计量。其实是一个意思了。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他类的金融资产,相关交易费用应当计入初始确认金额。
2019-12-06 22:35:33
交易性金融资产的入账价值=105-5=100,也是其入账成本
2020-04-08 16:30:38
你好,对的,你的理解是正确的
2020-08-03 22:40:05
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