20×9年10月5日，甲公司因为乙公司银行借款提供担保，乙公司未如期偿还借款，而被银行提起诉讼，要求其履行担保责任；12月31日，该案件尚未结案。甲公司预计很可能履行的担保责任为3 000 000元。假定税法规定，企业为其他单位债务提供担保发生的损失不允许在税前扣除。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-07-15 15:15

『正确答案』20×9年12月31日，该项预计负债的账面价值为 3 000 000元，计税基础为3 000 000元（3 000 000-0）。该项预计负债的账面价值等于计税基础，不产生暂时性差异。
对答案不是很明白（假定税法规定，企业为其他单位债务提供担保发生的损失不允许在税前扣除。）

邹老师解答

2016-07-15 15:10

你好，你想问的问题具体是？

邹老师解答

2016-07-15 17:48

你好，这个是假定税法对这个担保损失的规定，这个是已知条件

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