上月暂估入账主营业务成本的苗木款，下月冲掉后可以借主营业务成本入账吗

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-08-10 15:53

借：成本费用贷：应付账款-暂估
下个月发票来了
借：成本费用（红字）贷：应付账款-暂估（红字）
借：成本费用贷：应付账款-XX公司

学堂用户_ph190217 追问

2020-08-10 15:55

我上个月暂估的是100000的成本，这个月收到票的时候是99999，请问这相差的一元怎么做账？

轶尘老师解答

2020-08-10 15:57

借：成本费用（红字）100000 贷：应付账款-暂估（红字）
借：成本费用 99999贷：应付账款-XX公司

学堂用户_ph190217 追问

2020-08-10 16:01

发票上写的收款方是个人，那是不是就应该是应付账款-（人名）

轶尘老师解答

2020-08-11 09:24

是滴你的理解正确

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