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王老师1

职称： 会计从业资格

2020-08-11 11:01

应交所得税不会有影响，因为2018年计算应交所得税时坏账准备就是调增的，2019年调减坏账准备是没有影响的
会计上计提坏账准备，在计算所得税时是不认这个费用的，因为税法上该坏账只是计提并没有实际发生，不影响计算应纳税所得额
计提坏账准备，会确认递延所得税资产。那2019年调减坏账准备，就会使递延所得税资产减少
借：所得税费用
贷：递延所得税资产
上述分录可见所得税费用增加

鲤鱼铃铛 追问

2020-08-11 11:06

也就是坏账准备无论计提还是冲减，并不是实际发生，并不影响所得税，只有实际发生的才去考虑应交所得税，对吗

王老师1 解答

2020-08-11 11:09

是，坏账准备不影响应交所得税，但影响递延所得税

鲤鱼铃铛 追问

2020-08-11 11:11

好的，明白了，谢谢

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相关问题讨论
借应交税费已交税金，贷应交税费应交增值税
2020-01-09 13:00:15
你好！ 委托加工，组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-比例税率)
2019-01-13 19:18:27
你好，是计入进口货物的成本
2020-05-11 18:18:02
您好，计提消费税的时候借方记入税金及附加 贷方计入应交税费-应交消费税
2021-04-12 07:40:47
你好，受托方，应提供《代扣代收税款凭证》原件和复印件。委托方用代扣代收税款凭证第二联入账。 代扣代收税款凭证一式三联：第一联为存根联，扣缴义务人留存；第二联为收据联，交纳税人作完税凭证；第三联为报查联，由扣缴义务人办理扣缴税款申报时送主管税务机关备查。
2020-02-04 17:09:44
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