公司上年度多交了企业所得税，但是汇算清缴之后按要求调平了报表，这种情况应该怎么进行账务处理啊？

受伤的鼠标 追问

2020-08-11 14:20

如果不进行账务处理的话，那企业所得税那会一直有数在那啊，如果今年再新增了多交的所得税，也会一起累计的呀。这种情况如果要进行账务处理怎么处理才是最合适的呢

bamboo老师 解答

2020-08-11 14:21

企业所得税那会一直有数在那？您的意思是多交的企业所得税金额么？

受伤的鼠标 追问

2020-08-11 14:38

嗯嗯，是的

bamboo老师 解答

2020-08-11 14:52

那这个多交的所得税 现在哪个科目有余额？

受伤的鼠标 追问

2020-08-11 15:15

应交税费企业所得税那里

bamboo老师 解答

2020-08-11 15:17

是借方还是贷方有余额？

受伤的鼠标 追问

2020-08-11 15:25

借方余额

bamboo老师 解答

2020-08-11 15:29

借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-企业所得税