　　允许扣除的土地价款：10000÷390000×30000=769.23 　　土地价款所对应的税额：769.23÷（1 11%）×11%=76.23 　　借：应交税费-应缴增值税（营改增抵减的销项税额）　　76.23 　　贷：营业外收入　　76.23 这样处理对吗，计入营业外收入那不还得交所得税吗，每个老师的回答都不太一样呀

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2016-07-17 10:23

允许扣除的土地价款：10000÷390000×30000=769.23 土地价款所对应的税额：769.23÷（1 11%）×11%=76.23 借：应交税费-应缴增值税（营改增抵减的销项税额） 76.23 贷：营业外收入 76.23
这样处理对吗，计入营业外收入那不还得交所得税吗，每个老师的回答都不太一样呀

罗老师解答

2016-07-25 21:50

你这样理解是正确的，计入营业外收入，需要缴纳企业所得税的。

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