请教：问题1.一季度误多缴了企业所得税，当时年度汇算清缴没完成，实际一季度我公司不需要缴纳企业所得税的（小规模企业），现在电子税务局可以申请误缴退税，专管员要求公司出一个情况说明，求这个情况说明怎么合理合适呢？ 问题2.误缴的企业所得税已经做了账务处理：摘要：补提企业所得税： 借：所得税 贷：应交税金-应交所得税 摘要缴纳所得税：借：应交税金-应交所得说 贷方：银行存款 ，请问各位老师们，如果顺利退税回来，我要怎么做账务处理？请回答具体操作 感谢感谢！

Island 追问

2020-08-12 15:07

感谢乐老师的细心解答。老师，问题2：我是今年的所得说申请退回，冲计提的时候，可以不通过以前年度损益调整，直接用所得税科目可以吗？借应交税金-应交所得税 贷 所得税             括号内这笔分录 （借 所得税 贷未分配利润）我可以同月底结账时生成期间损益结转时 一起通过系统生成吗  不手动做这笔分录 可否？

meizi老师 解答

2020-08-12 15:14

你好   你是跨年 退税   必须要走以前年度损益调整来做的。  你直接走所得税费用就是走的2020年的科目了 不可以的