老师您好！小微企业，本月收到销售铝窗现金20000元，要怎样做分录才正确？未达30000元，增值税要做上去吗？ 借：现金 20000 贷：主营业务收入：20000 还是 借：现金 20000 贷：主营业务收入：19400 应交税金：600 （这里有个问题，这个应交税金为什么会有分已交增值税和未交增值税，哪我要写哪个，是未交增值税吗？因为是在下月报税

艳华...三大 追问

2016-07-17 21:26

可是问题是我只收现金20000元啊！

邹老师 解答

2016-07-17 20:48

你好，分录是  借；库存现金20000    贷；主营业务收入20000/1.03  应交税费-应交增值税20000/1.03  *3%
结转  借；应交税费-应交增值税20000/1.03  *3%    贷；营业外收入

邹老师 解答

2016-07-17 21:10

分录是 借；库存现金20600 贷；主营业务收入20000   应交税费-应交增值税600
结转 借；应交税费-应交增值税600  贷；营业外收入

邹老师 解答

2016-07-17 21:31

你好，但是你申报的是收入20000，税金600，所以借方库存现金或应收就是20600
所以在申报的时候是不含税收入，而不是应收账款的金额