2020年8月13日缴纳8月份社保费1000元（个人+单位），假设国家 政策法规，个人承担300元，单位承担700元。 借：管理费用 700 贷：应付职工薪酬-社会保险费 700 借：应付职工薪酬-社会保险费 700 借：其他应收款-个人承担社保费 300 贷：银行存款 1000 9月初，8月工资表制作完毕，应发工资5000元，根据公司考勤制度，因为出勤率不及格， 原公司承担的700中的300元，由个人承担。社保承担比例变为 个人承担600，单位承担400。 借:管理费用 5000 贷：应付职工薪酬-职工工资 5000 借：应付职工薪酬-职工工资 5000 贷：其他应收款-个人承担社保费

一粒沙 追问

2020-08-13 16:52

老师，请看图！

朴老师 解答

2020-08-13 17:03

你直接把之前的红冲了重新计提就可以了

一粒沙 追问

2020-08-13 17:11

老师，不红冲的做法是啥？

朴老师 解答

2020-08-13 17:27

按照单位承担的差额冲减计提就行了