小企业会计准则，做工资时企业没有扣个税就发放了，原本应该由员工自己承担的个税由企业承担缴纳了，应该怎么做分录？

鲤鱼火车 追问

2020-08-14 11:05

不扣，人员变动太快，前一任会计做的是营业税及附加-个人所得税

maize老师 解答

2020-08-14 11:08

这个一般是不让税前扣除，你做内账？内账才可以做税金及附加下面

鲤鱼火车 追问

2020-08-14 11:16

不是内账，是外账。计提工资时：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬
支付工资时：借：应付职工薪酬贷：银行存款   应交税费-个人所得税
支付个人所得税时：借：应交税费-个人所得税贷：银行存款   这样做是不是正确的？

maize老师 解答

2020-08-14 11:28

是，但是你这个个税不是工资表上面不扣吗，那这个需要转营业外收入或者是单独转管理费用，看税局让你们税前扣除，不，不让就 营业外支出

maize老师 解答

2020-08-14 11:29

一般是不让税前扣除这样

鲤鱼火车 追问

2020-08-14 11:37

如果可以扣就做    计提时，借：管理费用-工资 贷：应交税费-个人所得税   缴纳时，借：应交税费-个人所得税  贷：银行存款  不可以扣，就是借：营业外支出 贷：应交税费-个人所得税  是这样吗？

maize老师 解答

2020-08-14 11:38

是的，是的，是的，是的，