老师您好，我单位在做收入时遵循收入与成本配比原则，做项目收入时同时也要结转对应的成本，我单位做结转成本的分录是借：主营业务成本 贷：劳务成本（过渡性科目），此时劳务成本作为过渡性科目，当我们收到成本发票时 借：劳务成本 贷：应付账款 第一个问题：最后辅助余额表中各项目的劳务成本科目应该是为0对吗 第二个问题：如果辅助余额表中发现有部分项目劳务成本有余额 是分哪几种情况呢 我只想到我们没有收到成本发票 对方没开票 还有别的情况吗 除此之外 麻烦老师看下我上面的表述和理解有问题吗 谢谢老师！麻烦了

文艺的大炮 追问

2020-08-16 09:23

是不是可以这么理解 我们做收入时 也要做对成本 但我们没有收到对应成本发票 所以就会有对应劳务成本余额

波德老师 解答

2020-08-16 09:45

没收到劳务成本发票，如果你做收入了，可以暂估成本

文艺的大炮 追问

2020-08-16 09:54

是的 我们没有收到成本发票 做暂估 借：主营成本 贷：劳务成本 此时贷放劳务成本有余额 收到发票后冲销暂估成本 借：劳务成本 贷：应付账款  如果劳务成本最后有余额是不是就是因为我们没有收到对应项目的成本发票呢 老师

文艺的大炮 追问

2020-08-16 10:05

是不是就是这个原因呢 老师

波德老师 解答

2020-08-16 10:36

有可能是你说的情况，也有可能是刚开始暂估的金额与实际收到发票的金额不符

文艺的大炮 追问

2020-08-16 11:17

明白 谢谢老师