补计提去年的累计折旧，借：以前年度损益调整 贷：累计折旧、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，这笔分录做完以后，资产负债表和利润表勾稽关系就不对了，要怎么调整

明理的往事 追问

2020-08-20 13:56

“未分配利润”期末数-“未分配利润”期初数=利润表“净利润”本年累计
如果用了 以前年度损益调整了 是不是会有调整的这个差额，就是补计提折旧的这个数字

bamboo老师 解答

2020-08-20 13:57

是的 这样理解正确的

明理的往事 追问

2020-08-20 14:01

但是这差算下来，不是调整的这个数字，所以不知道是不是哪里不对

bamboo老师 解答

2020-08-20 14:02

那您期间损益科目都结转了么

明理的往事 追问

2020-08-20 14:05

当期的损益都结转了

bamboo老师 解答

2020-08-20 14:06

那有没有成本类科目？

明理的往事 追问

2020-08-20 14:11

没有成本类科目

bamboo老师 解答

2020-08-20 14:12

那科目余额表是平的么

明理的往事 追问

2020-08-20 14:14

科目余额表也是平的

bamboo老师 解答

2020-08-20 14:16

那您差额可以对应在科目余额表里面找到么

明理的往事 追问

2020-08-20 14:21

差额是 调整的金额+科目余额表里的“本年利润”期末余额

bamboo老师 解答

2020-08-20 14:25

本年利润期末余额有没有在未分配利润体现？

明理的往事 追问

2020-08-20 14:31

什么意思，本年利润是年末的时候转到未分配利润的

bamboo老师 解答

2020-08-20 14:33

平时也要在利润分配-未分配利润里面体现的  只是年末的时候写分录

明理的往事 追问

2020-08-20 14:47

所以需要调整哪里吗

bamboo老师 解答

2020-08-20 14:48

把本年利润金额并入资产负债表未分配利润栏次就好了

明理的往事 追问

2020-08-20 15:02

资产负债表里的未分配利润 是包含本年利润+未分配利润的

bamboo老师 解答

2020-08-20 15:16

期末数是包含本年的净利润跟期初的未分配利润

明理的往事 追问

2020-08-20 15:43

现在算下来是这样的 
“未分配利润”期末数-“未分配利润”期初数+以前年度损益调整金额=科目余额表“本年利润”期末余额

bamboo老师 解答

2020-08-20 15:45

那把科目余额表“本年利润”期末余额并入到“未分配利润”期末数