某企业为一般纳税人，提供货物运输服务和装卸搬运服务，其中货物 运输服务适用一般计税方法，装卸搬运服务选择适用简易计税方法。该纳税 人2016年7月缴纳当月电费11.7万元，取得增值税专用发票并于当月认证抵 扣，且该进项税额无法在货物运输服务和装卸搬运服务间划分。该纳税人当 月取得货物运输收入6万元，装卸搬运服务4万元。 进项税额转出=113000/（1+13%）*40000/（40000+60000） 我没能理解为什么是乘40000

善良的身影 追问

2020-08-20 15:32

但是为啥不能用60000除呢老师

立红老师 解答

2020-08-20 15:38

你好，但是为啥不能用60000除呢老师——用60000除算出来的是可以抵扣的比例，我们现在要算进项转出的金额，就是不能抵扣的比例；

善良的身影 追问

2020-08-20 15:41

懂了老师，60000货物运输用的是一般计税方法