虽然发票都是五月份开出去的，但有一笔货款是六月份收到的，五月份确认收入时也可以包括六月份的？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-07-21 14:31

那老师，我们五月份总共开出发票29150，但是实际收到的货款比这少，因为对方单位扣了一部分质保金。1）还是按开票金额确认收入吗？2)这部分质保金怎么做分录？3）五月份结转成本的分录和金额怎么来？（我们是废水污水处理方面的小规模企业）

默追问

2016-07-21 14:40

那老师，我们五月份总共开出发票29150，但是实际收到的货款比这少，因为对方单位扣了一部分质保金。1）还是按开票金额确认收入吗？2)这部分质保金怎么做分录？3）五月份结转成本的分录和金额怎么来？（我们是废水污水处理方面的小规模企业）7分钟前

邹老师解答

2016-07-21 14:26

你好，开具了发票就需要确认收入
6月份只是收到应收账款，与收入没有关系

邹老师解答

2016-07-21 17:21

1，是的
2，质保金体现在应收账款的余额
3，就是提供劳务所发生的相关支出借；主营业务成本贷；劳务成本等科目

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