3.甲公司为增值税一般纳税人,适用一般计税方法计税。其经营范围包括装修材料的销售、建筑用脚手架租赁、装修服务等,某月甲公司取得承包的装修工程总收入为300万元(采用包工包料方式),为装修购进材料100万元,并取得增值税专用发票;出租脚手架给乙建筑公司的收入60000元;出租店面的收入15000元。以上均为含税价,假设甲公司在时未对这些收入进行分别核算,试分析甲公司的增值税筹划空间,并提出筹划建议。
外向的可乐
于2020-08-21 00:47 发布 1713次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-08-21 07:25
上述属于不同项目,如果没有分别核算,那么全部从高计征,13%缴纳增值税。
可以考虑分别核算,出租13%征收,工程承包9%征收
还可以考虑成立小规模公司,享受小规模税率
相关问题讨论
您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23
也可以是增值税普通发票。
2020-09-16 10:55:13
你好,不一定都是专用发票,也可能取得普通发票的
2018-05-21 15:25:33
您好,小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣。
一般纳税人开给小规模的增值税专用发票,小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
你好!可以收只是不可以抵扣
2016-08-29 12:09:50
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外向的可乐 追问
2020-08-21 19:42
陈诗晗老师 解答
2020-08-21 22:41