送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2016-07-22 14:34

老师,那比如我们是7月份当月交7月份的保险,8月份的时候才发七月份的工资。那么7月份计提社保的时候  
  借:管理费用      
        贷:应付职工薪酬-社保(企业)
7月份交社保的时候     借:应付职工薪酬-社保(企业)
                                          其他应收款-个人
                                          贷:银行存款
等到8月份计提工资时:   借:管理费用
                                               贷:应付职工薪酬-工资
8月份发放工资的时候      借:应付职工薪酬-工资
                                              贷:其他应收款-个人
                                                    应交税费-个人所得税
                                                    现金/银行存款
这样对么老师?

宋生老师 解答

2016-07-22 14:23

您好!1,明确一点,给员工缴纳的社保实际上是应该由员工负担,不是企业负担(企业负担的那一部分直接计入管理费用)。所以就会有2种情况。A,先帮员工支付了,然后在发工资的时候扣回来。那么支付的时候就是其他应收。
B,先找员工要了这边,然后支付给社保局,这时候对于公司来说,就是其他应付款。

宋生老师 解答

2016-07-22 17:53

您好!是的。

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