老师您好！我2015年没有计提企业所得税，今年一月份缴的，要怎么做分录？设置的是小企业会计制度。还有去年没有计提固定资产折旧，可以在今年一月份时候将以前的做上去么？还是要另设分录？

晓海老师 解答

2016-07-24 06:05

你好！所得税可以先补提一下就可以，资产折旧按会计准则可以补提，但是跨年税务局不一定承认，一般是调整剩余年限的折旧额

晓海老师 解答

2016-07-24 06:43

你好！1、计提时： 
借：所得税 
贷：应交税金——应交所得税 
折旧按剩余账面价值处以剩余使用年限就可以，不调整也行将折旧年限顺延就可以