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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-08-25 10:49

是的，可以抵扣进项税的

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相关问题讨论
你好，待认证是没有认证的税额，待抵扣是已经认证的税额没有抵扣的
2020-08-03 14:54:52
同学你好，我手里有几张进项税发票，不打算这个月抵扣，想留着以后用，是不是平台不用勾选了，那附表二还填吗——不填 账务上我该记待抵扣进项税额还是待认证进项税额——计入待认证进项税额中；
2021-05-06 15:43:29
您好 公司老板出差住宿取得的专票可以抵扣进项税额
2020-08-27 10:45:08
您好，一般纳税人收到专用发票没有认证的寄待认证进项税额，这个科目一般纳税人辅导期认证的进项当月不能抵扣，需要记入待抵扣进项这个科目，
2020-08-03 14:59:18
你好，待认证进项税额和待抵扣进项税额的区别主要在于前者没有认证，后者认证了，意思就是说待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额，待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。 　　“待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 　　“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
2020-08-03 14:56:20
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