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王老师1

职称： 会计从业资格

2020-08-26 16:34

当年年末计提的预计负债300是不影响应交所得税计算的，因为是计提数，并未实际发生，税法上不认的，也就是税法上不认可这300的费用
到次年判决下来了，确定为360，这时才会影响应交所得税，所以是360*25%

红莲 追问

2020-08-26 16:59

老师：借应交税费-应交所得税90
          贷以前年度损益调整90（请问这个明细科目是什么呢）

红莲 追问

2020-08-26 17:00

是以前年度损益调整-所得税费用，是吧

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