老师，请问，其他应收款余额在借方负数0.01，应该如何调平呢？

鹏诚财务 追问

2020-08-27 14:30

在做个税的时候，之前做法是借：其他应收-个税，贷：应交税费-应交个人所得税，实际银行代缴直接省了0.01借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款，两个月下来，应交税费-应交个人所得税就贷方余额为0.02，然后又做了一笔，冲减应交税费-应交个人所得税借：其他应收款负数，贷：应交税费-应交个税负数

邹老师 解答

2020-08-27 14:32

你好，个人所得税计提的时候，借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的，而不是其他应收款的

鹏诚财务 追问

2020-08-27 14:36

嗯嗯，在付工资的时候，借：应付职工工资，贷：库存现金，其他应收款，

鹏诚财务 追问

2020-08-27 14:36

这种情况如何处理？

邹老师 解答

2020-08-27 14:37

你好，你这个分录的其他应收款是核算的个人所得税，还是社保，公积金扣款？

鹏诚财务 追问

2020-08-27 14:40

二级分录都有吧

邹老师 解答

2020-08-27 14:41

你好，你这个分录的其他应收款是核算的个人所得税，还是社保，公积金扣款？（能先回复一下我的这个问题吗）

鹏诚财务 追问

2020-08-27 14:42

其他应收款-个税

邹老师 解答

2020-08-27 14:44

你好，个人所得税应当这样处理，不通过其他应收款核算的
计提的时候，
借；应付职工薪酬，
贷；应交税费——个人所得税
缴纳的时候，
借；应交税费——个人所得税，
贷；银行存款

鹏诚财务 追问

2020-08-27 14:45

这种情况的话，前面的需要如何改？

邹老师 解答

2020-08-27 14:46

你好，你需要把之前错误的分录红冲，然后按上面的回复做相应账务处理