老师我问一下自行研发无形资产加计扣除和摊销调不调整应纳税所得额呢？不确认递延所得税？始终分不清

安详的小蝴蝶 追问

2020-08-27 17:07

好的，老师，期初递延所得税资产借方余额，期末计算所得税费用是加还是减？

王老师1 解答

2020-08-27 17:11

如果递延所得税资产借方余额，那是会降低所得税费用，并且降低未来的应交所得税

安详的小蝴蝶 追问

2020-08-27 17:21

老师，当期确认了递延所得税负债，期末直接减期初递延所得税资产加当期确认的递延所得税负债？这样对吗

安详的小蝴蝶 追问

2020-08-27 17:44

老师，当期确认了递延所得税负债，期末直接减期初递延所得税资产加当期确认的递延所得税负债？这样对吗

王老师1 解答

2020-08-27 19:42

通常都是拿当期发生的递延所得税资产和负债去加或减所得税费用
当期递延所得税资产发生额，所得税减
当期递延所得税负债发生额，所得税加